V dnešnom článku sa pozrieme na to, koľko platí živnostník daní a ako je možné znížiť základ dane SZČO (samostatne zárobkovo činná osoba). Ak ste živnostník, určite sa vám oplatí poznať niektoré základné princípy týkajúce sa platenia daní a možností, ako znižovať svoju daňovú povinnosť legálnym spôsobom.
Základné dane pre živnostníkov
Živnostníci sú fyzické osoby, ktoré vykonávajú samostatnú zárobkovú činnosť. Pri svojej činnosti zarábajú a podliehajú daňovej povinnosti voči štátu. Hlavnými daňami, ktoré musia živnostníci platiť, sú:
- Daň z príjmu fyzických osôb (DPFO)
- Daň z pridanej hodnoty (DPH), ak je ich činnosť plátcov DPH
- Sociálne a zdravotné odvody
Daň z príjmu fyzických osôb (DPFO) je hlavnou daňou, ktorú živnostníci platia. Je závislá od výšky ich základu dane, teda od zisku, ktorý dosiahnu svojou činnosťou. Výška tejto dane sa pohybuje v rámci určených percentuálnych sadzieb podľa aktuálnych daňových tabuliek.
Ako znížiť základ dane SZČO?
Zníženie základu dane SZČO je legálny spôsob, ako znížiť svoju daňovú povinnosť. Existuje niekoľko možností, ako na to:
1. Povolené výdavky
Akýkoľvek výdavok, ktorý je priamo spojený s vašou podnikateľskou činnosťou, môže byť povoleným výdavkom a znížiť váš základ dane. Sem patria napríklad náklady na materiál, prenájom priestorov, reklamu, telefónne poplatky a ďalšie. Dôležité je udržiavať si pečlivú evidenciu o týchto výdavkoch.
2. Odpisy
Mnohé dlhodobé investície, ako napríklad nákup technológií alebo vozidiel, môžete odpisovať. To znamená, že ich náklady môžete rozložiť na viacero rokov a každý rok ich zúčtovať ako náklady na činnosť. Tým pádom sa znižuje váš základ dane v danom roku.
3. Ostatné odpočty
Okrem povolených výdavkov a odpisov existujú aj ďalšie špecifické odpočty, ktoré môžete využiť na zníženie základu dane. Patria sem napríklad darčeky pre zamestnancov, príspevky na dobročinné účely a podobne.
Často kladené otázky
Ako môžem doložiť povolené výdavky?
Je dôležité udržiavať si presnú evidenciu o všetkých nákladoch spojených s vašou živnosťou. To zahŕňa faktúry, účty, potvrdenia a ďalšie doklady. Tieto dokumenty môžu slúžiť ako dôkazy pri overovaní vašich nákladov voči daňovému úradu.
Existuje nejaký maximálny limit pre povolené výdavky?
Niektoré výdavky môžu mať stanovené maximálne limity, ktoré môžete uplatniť ako odpočty. Je dôležité poznať platné pravidlá a limity pre jednotlivé druhy výdavkov, aby ste využili všetky dostupné zvýhodnenia.
Môžem si uplatniť odpočty aj na osobné výdavky?
Odpočty sa vzťahujú iba na výdavky priamo súvisiace s vašou podnikateľskou činnosťou. Osobné výdavky, ktoré nesúvisia s činnosťou, nie sú zahrnuté medzi povolené odpočty.
V dnešnom článku sme si prešli základné informácie týkajúce sa toho, koľko platí živnostník daní a ako je možné znížiť základ dane SZČO. Pamätajte, že daňová problematika môže byť komplexná a preto je vhodné konzultovať so skúseným daňovým poradcom pre vašu konkrétnu situáciu.
Pozri tiež:
